Los españoles adquieren un plan de pensiones para asegurarse una ayuda económica para cuando llega el anhelado momento de su jubilación.
Sin embargo, a la hora de recibir el producto del ahorro siempre llegará Hacienda a cobrar su parte, es algo que no podrás esquivar; pero sí podrás aplicar estos trucos para rescatar un plan de pensiones que te permitirán reducir la tarifa fiscal.
Cómo se puede rescatar un plan de pensiones
Como ahorrador, puedes elegir con qué modalidad rescatar tu plan de pensiones. La primera es en forma de capital, es decir, percibes el importe total en un cobro único, sea de forma inmediata porque se produjo la contingencia o diferido para una fecha posterior.
En segundo lugar está el rescate en forma de renta, en el que recibes un porcentaje periódicamente: tú eliges cuándo y de cuánto dinero serán los cobros o si evolucionarán dependiendo del valor y rentabilidad del fondo.
Con respecto a la tercera modalidad nos encontramos con el rescate de forma mixta, en el que percibes una parte de capital y el resto en forma de renta. Finalmente, está el que se recibe en forma de renta vitalicia, con el que en lugar de recibirlo hasta que se agote, la entidad hace cálculos para estirarlo y que te cubra durante toda la vida.
¿Cómo tributa el rescate del plan de pensiones?
El plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo, es decir, figura como si fuera un salario, computándolo en la base general para calcular el IRPF y aplicándole el tipo marginal.
Ten en cuenta que hay seis tramos del IRPF: hasta 12.450 euros se aplica el 19% en impuestos; hasta 20.200 euros, 24 %; hasta 35.200 euros, 30 %; hasta 60.000 euros, 37 %; hasta 300.000 euros, 45 %; y, a partir de los 300.000 euros, 47 %.
Cómo ahorrar impuestos en el rescate del plan
Si tu idea es ahorrar en el rescate debes tener en cuenta la modalidad. Si te decidieras por la percepción en forma de capital, cobrarías de una vez el dinero, por lo que se incrementarían los ingresos por declarar a Hacienda y se aumentaría la base imponible y, posiblemente, el tipo marginal, lo que se traduce en pagar más impuestos.
Si en cambio eliges el rescate en forma de renta el impacto fiscal se reflejará en varios años y no en uno solo, así que no pagarás tantos impuestos. Por eso recomendamos esta opción y que solo te vayas por la modalidad de capital si necesitas el dinero a corto plazo.
Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones
Estos productos normalmente están pensados para la jubilación, pero hay otras situaciones en los que puedes rescatarlos como la incapacidad laboral, la dependencia severa o gran dependencia o tu fallecimiento, caso en el que el dinero será recibido por tus herederos.
Además, si sufres de una enfermedad grave, ocurre el desahucio de tu vivienda habitual o estás desempleado podrás rescatarla. Y, a partir del 2025, es posible recibir las aportaciones con al menos 10 años de antigüedad.
Cómo ahorrarse la penalización en el rescate
Para evitar penalizaciones debes cumplir con ciertos requisitos, que generalmente son ser jubilado legalmente, sufrir una incapacidad permanente certificada por la Seguridad Social, estar en situación de dependencia, ser beneficiario de un tomador del plan que falleció o estar desempleado, dado de alta en el SEPE como demandante de empleo o haber agotado los subsidios que percibías.
Régimen transitorio de la reducción del 40%
Si las aportaciones se hicieron antes del 2006 se aplican incentivos fiscales del 40% para quienes rescaten el plan de pensiones en forma de capital.
Pero, a partir del 2007, se estableció un periodo de transición con el que se brinda la reducción en el mismo ejercicio o en los dos siguientes si la contingencia se ha producido desde el 1 de enero de 2015.
Si se va a rescatar por una contingencia producida entre el 2011 y el 2014, la reducción del 40% es aplicable en los ocho ejercicios fiscales siguientes. Mientras esta misma no será aplicable si se va a rescatar por una contingencia sucedida antes del 2010.
Consejos para rescatar el plan de pensiones
Como consejos para rescatar el plan de pensiones te recomendamos no hacerlo en el mismo año de tu jubilación, porque podrías tributar en un tramo mayor, ni en forma de capital, por el mismo motivo.
También es recomendable agrupar los planes en una misma entidad, con lo que obtendrás mayor desgravación sobre estos. En el mismo sentido, es importante que compruebes si estás obligado a declarar, porque si tu prestación del plan no es superior a los 1.500 euros al año y la pensión no es mayor a los 22.000 euros anuales, no tienes que hacerlo, al menos por esos conceptos.
En resumen, los planes de pensiones deben tributar como rendimiento de trabajo ante Hacienda, pero hay trucos para que no pagues demasiados impuestos a la hora de rescatarlos (hay varios momentos en que puedes hacerlo, no solo en tu jubilación) lo que dependerá de si lo reclamas en forma de capital, renta, en modalidad mixta o como renta vitalicia.
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